ふるさと納税・医療費控除・投資の税金。払いすぎを取り戻し、手取りを守るための実務です。
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iDeCoを一時金で受け取るか、年金で受け取るかで、使える控除と税額が変わります。退職所得控除・公的年金等控除の計算式、1,500万円を受け取る場合の計算例、2026年1月から始まった退職金との「10年ルール」を、国税庁・財務省・iDeCo公式の一次情報で整理します（2026年9月時点）。
確定拠出年金には『企業型』と『個人型（iDeCo）』の2つの呼び名があります。公開資料から呼び名が分かれた理由と、転職時に必要な移換手続きを2026年10月時点で整理します。
個人事業主向けの確定申告ソフト、freee会計・マネーフォワード クラウド確定申告・やよいの青色申告 オンラインの料金と電話サポートを、各社の公式の料金表（2026年11月1日時点）で並べました。一番安いプランの年額は10,800円〜11,800円（税抜）で、電話で聞けるのはfreeeとマネーフォワードでは最上位のプランだけ。65万円の青色申告特別控除は、ソフトではなく、期限内のe-Taxか電子帳簿保存で決まります。
iDeCoは2026年12月分（2027年1月引き落とし分）から、企業年金のない会社員の掛金の上限が月2.3万円から6.2万円に、自営業者などは6.8万円から7.5万円に上がり、条件を満たせば70歳まで加入できるようになります（厚生労働省）。掛金は全額が所得控除。所得税率20%・住民税10%なら、月2.3万円で年約8.4万円、月6.2万円で年約22.6万円の税が軽くなる計算です。60歳まで引き出せない点と合わせて整理します（2026年10月時点）。
ふるさと納税の控除は、所得税・住民税の基本分・住民税の特例分の3つに分かれます。国税庁の式で寄附5万円を分けると、自己負担がちょうど2,000円になる理由と、そうならない条件が見えます。総務省の現況調査で、令和7年度の寄附1兆3,314億円から募集の費用を引いた残りは52.1%でした（2026年10月時点）。
医療費控除は10万円を超えないと使えない、とよく言われます。国税庁の計算式を読むと、総所得金額等が200万円未満の人は「総所得金額等の5%」が基準でした。軽くなる所得税は、超えた額そのものではなく、控除額に税率を掛けた額です。セルフメディケーション税制（1万2千円超）との選び方、やり方の手順、5年さかのぼれる還付申告も、2026年10月時点の国税庁の案内で整理します。
投資のもうけには、課税口座なら所得税等15.315%と住民税5%がかかります。NISAなら配当と売却益が非課税。ただし国税庁のタックスアンサー（No.1535）を読むと、配当は受け取り方によって非課税にならず、NISAで出た損失は「ないもの」とみなされて他の口座と相殺できません。売った分の枠が戻る時期も含め、2026年10月時点の国税庁と金融庁の案内で整理します。
特定口座の「源泉徴収あり」と「なし」の違いを、国税庁のタックスアンサー（No.1476）で確かめます。源泉ありは証券会社が税金を差し引き、申告不要にできる口座。選べるのはその年の最初の売却まで、年の途中で源泉をやめることはできません。申告したほうがよい場面（他の口座との損益通算・損失の繰越控除）と、2027年1月からの配当等の税率の内訳も、2026年10月時点の国税庁の案内で整理します。
所得税の確定申告の期限を、国税庁の案内で確かめました。2026年（令和8年）分は2027年2月16日（火）〜3月15日（月）で、納める税の期限も同じ日です。税金が戻るだけの申告（還付申告）は翌年1月1日から5年間出せます。給与所得者で申告が要る人の条件、戻る代表的な場合、要る書類も並べます（2026年11月時点）。